南京公司注册后全税种实操指南

南京公司注册后全税种实操指南

在南京完成公司注册、领取营业执照并走完新办纳税人套餐后，税务机关会自动完成税种核定，后续申报缴税围绕“普遍必报、行为触发、优惠适配”三个逻辑展开，新手不用啃复杂税法，按下面的分类对照自家情况就能理清。

一、几乎每家公司都要申报的4类税费（零收入也不能漏报）

这几类是税种核定里的默认必含项，哪怕没业务、零收入，也按时完成申报动作，不然直接触发逾期违章。

：公司卖货、提供服务、转让无形资产应税收入时触发。小规模纳税人按季度申报，一般纳税人按月度申报，期满后15日内完成申报。没有任何收入也要走零申报流程，不能直接不报。







附加税费（城建税+教育费附加+地方教育附加）：跟随增值税的申报结果走，增值税享受政策、零申报时，附加税费也同步零申报；申报周期和增值税保持一致，一般纳税人按月、小规模按季。







企业所得税：只有公司实际盈利才会产生税款，但申报动作是强制的，按季度预缴，次年5月31日前完成年度汇算清缴，哪怕当期亏损、零收入也如实填报数据，不能直接跳过申报。







个人所得税（工资薪金代扣代缴）：只要公司给员工（包括法人本人）发工资，就按月在自然人电子税务局完成代扣代缴申报；哪怕暂时没发任何人工资，也要做零申报，这是新手较容易漏掉的税种，漏报直接影响公司税务信用。

二、有特定资产/经营行为才触发的税费（别等被查才补报）

这类税费不会在新办套餐里默认强制核定，只有公司发生对应行为时才需要申报缴纳，很多新老板容易忽略，后续产生补税和滞纳金。

印花税：签购销合同、服务合同、合同、租赁合同，设立资金账簿（实收资本+资本公积），领取营业执照这些场景都会涉及。新公司到账实收资本的当季，申报资金账簿印花税；各类业务合同可以选择按次或者按季度申报。







房产税/城镇土地使用税：只有公司名下有自有商用房产，且用于自用或者出租时才需要缴纳；如果是租赁别人的场地办公，这两个税由房东缴纳，公司不需要承担，别错把房东的税费算到自己头上申报。







契税：只有公司受让房产、土地使用权的时候，作为买方才需要缴纳，日常经营过程中不会涉及。







残保金/社保公积金：严格来说不属于税种，但和公司工资基数直接挂钩，公司雇佣员工后就需要按规定申报缴纳，和税务申报系统数据联动，不能随意零申报。

三、2026年南京小微/小规模专属优惠政策（执行到2027年12月31日）

只要你注册的南京公司属于小规模纳税人、小型微利企业或者个体工商户，就能直接享受以下政策，不用额外提交复杂资料，电子税务局申报时系统会自动适配减免：

增值税优惠：小规模纳税人月销售额不过10万、季度销售额不过30万的部分，直接免征增值税；过起征点的部分，属于3%征收率的应税收入，减按1%征收率缴纳增值税。







小型微利企业所得税优惠：满足从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不过300万元、从业人数不过300人、资产总额不过5000万这四个条件的企业，应纳税所得额减按25%计入，再按20%的税率计算，实际企业所得税税负仅为5%。







六税两费减半优惠：小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户，均可享受城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加减半征收的政策，还可以和其他税费优惠叠加享受。

四、南京本地申报节奏红线（断档直接进税务异常）

领完营业执照的次月就正式进入申报周期，不同身份的公司要严格对应申报节奏：

一般纳税人：增值税+附加税按月申报，个人所得税按月申报，企业所得税按季度预缴。

小规模纳税人：增值税+附加税按季度申报（每年1、4、7、10月申报上一季度数据），个人所得税按月申报，企业所得税按季度预缴。 除此之外，财务报表按季度报送，企业所得税年度汇算清缴截止到次年5月31日，工商年报截止到每年6月30日，这几个时间节点要单记牢。 提醒一句：连续6个月零申报会触发南京本地的税务大数据预警，哪怕没业务，也要把房租、办公费这些留好，做合理的亏损账，别做成无账可查的状态。 新办纳税人套餐里就可以一次性完成税种核定、选择小规模/一般纳税人身份、核定数电票额度，后续直接按系统核定的申报周期操作就行，不用自己乱猜税目。